Закрытие месяца в бухгалтерии

Прочитайте и звоните, всё это отработано на практике, мы поможем: +7(385-2)53-39-27

ЗакрытиеМесяца

Итак, мы закрываем месяц.

Важно выполнять все операции по очереди.

Проведение документов нужно делать по многим причинам. Во-первых, если вы закрыли месяц, но не перепровели документы, то потом после их перепроведения, данные могут измениться. Исправятся ошибки в себестоимости, зачтутся зависшие авансы и многое другое. Важно делать перепроведение, если вы окончательно закрываете месяц или год и больше менять ничего не планируете. Часто перепроведение пропускают, чтобы быстро закрыть весь год и посмотреть, не выйдет ли огромное количество ошибок в конце. Ясно, что в первую очередь нужно будет заниматься этими ошибками, а не ждать, пока документы проводятся, чтобы обнаружить, что нужно начинать с самого начала.

Корректировка стоимости номенклатуры исправляет ошибки в остатках. Например, если вы продали товар в минус, а следующим днём оприходовали — себестоимость продажи будет равна нулю и сумма зависнет. Многие пропускают эту корректировку, если у них включен контроль отрицательных остатков. Хотя даже при включенном контроле можно удалить поступление и следующее списание сделает минус по дебету. Придётся проверять карточки счетов, чтобы выявить минусы.

Расчет долей списания косвенных расходов — проводок не делает, но обязательно нужен для следующего этапа:

Закрытие 20, 23, 25, 26 — самая сложная часть. Затратные счета закрываются по разным алгоритмам, зависящим от оборотов и настроек учётной политики. 26 счёт самый простой: он закрывается на 90 или на 20-23 без учёта подразделений.

Для закрытия 25 и 26 счетов сначала нужно правильно настроить методы распределения косвенных расходов. 25 счёт закрывается с учётом подразделений, то есть, если на 25 затраты отнесены на подразделение Животноводство, то и на 20 он попадёт на подразделение Животноводство. Если затрат по этому подразделению нигде больше нет — 25 не закроется и программа выдаст ошибку. Многие хозяйства просят исправить программу, чтобы 25 счёт так же закрывался без учёта подразделений, как 26. Это возможно, но нужно вносить исправления в конфигураторе и потом следить за этим при обновлениях.

23 счёт закрывается просто: на какие счета были проводки с кредита 23 — туда и относится оставшаяся сумма по номенклатурным группам. Если вам необходимо распределить по процентам какую-нибудь группу — достаточно сделать отчёт производства за смену на 100 рублей и эти 100 рублей раскидать по нужным счетам, подразделениям и объектам. Дальше программа сделает всё сама.

20 счёт закрывается последним примерно так же, как 23. Если закрытие неудачно, нужно смотреть список ошибок, ситуаций много самых разных. Самая распространённая — затраты есть, а выпуска нет, поэтому номенклатурная группа не закрыта. Бывает, есть выпуск, но нет затрат — тогда нужно смотреть, возможно, по ошибке затраты относятся не туда.

90 счета закрываются в конце в ноль. После чего делается реформация баланса — она закрывает субсчета 90 счетов и относит всё на 84 счёт.

Ситуаций много разных, предлагаем свою помощь в закрытии. Просто звоните +7(385-2)53-39-27 — договоримся.

 Алексей, руководитель отдела внедрения ПО